刚到澳洲留学的学生，除了办银行卡、手机卡、交通卡，还有一件必须做但很多人忽略的事——税务登记（Tax File Number, TFN）。如果你计划打工、实习、拿奖学金、甚至以后移民，TFN都是必不可少的。没有TFN，你的工资会被扣税率47%；有了TFN，留学生通常只需缴**0-15%**的税。本文把TFN申请、报税流程和留学生税务避坑要点一次性说清楚。
一、什么是TFN？为什么留学生必须申请？
Tax File Number（税号）
TFN是澳洲税务局（ATO, Australian Taxation Office）分配给每个纳税人的身份识别号码，有效。它就像中国的身份证号，但专门用于税务管理。
留学生为什么需要TFN：
场景
没有TFN
有TFN
打工发工资
被扣47%的税（税率）
正常扣税（通常0-15%）
银行存款利息
被扣45%的利息税
只需申报，按实际税率缴税
奖学金/助学金
可能被扣税
大部分免税
报税退税
无法报税，多扣的税拿不回来
每年7-10月报税，多缴的税退回
未来移民
税务记录不完整
完整的税务记录有利于签证申请
关键结论：即使没有打工计划，也应该申请TFN。因为银行存款利息也会被扣税，而留学生通常收入低，根本不到起征点，多扣的税只能通过报税拿回来。
TFN vs ABN：别搞混
号码
全称
适用对象
用途
TFN
Tax File Number
所有在澳洲有收入的人
个人税务身份
ABN
Australian Business Number
个体户/自由职业者
商业税务身份
什么情况需要ABN：
你是独立承包商（Contractor），不是雇员（Employee）
你做自由职业（如设计、翻译、家教）
你开网店或做小生意
大部分留学生打工是Employee身份，只需要TFN，不需要ABN。
二、如何申请TFN？（详细步骤）
申请条件
持有有效的澳洲签证（学生签证500、工作签证等）
人在澳洲境内（申请时需要提供澳洲地址）
有护照
注意：
必须在入境澳洲后才能申请（需要澳洲地址）
TFN是免费的，不需要任何费用
网上申请通常1-4周内收到TFN信件
在线申请步骤（推荐）
Step 1：访问ATO官网
网址：
搜索"Apply for a TFN"或直接访问在线申请页面
Step 2：选择申请人类别
选择"Foreign passport holder, permanent migrant or temporary visitor"（外国护照持有者、移民或临时访客）
Step 3：填写个人信息
护照信息（护照号、国家、签发日期）
姓名（和护照完全一致）
出生日期
是否在澳洲境内（选Yes）
Step 4：填写联系方式
澳洲地址（必须是在澳洲的真实地址，TFN信件会寄到这里）
澳洲手机号
电子邮箱
Step 5：确认并提交
检查所有信息无误
提交申请
系统会生成一个申请参考号（Application Reference Number），务必保存
Step 6：等待收信
TFN信件通常1-4周寄到你提供的地址
信件里会包含你的TFN（9位数字）
信件是纸质版，不会发邮件，所以一定要地址正确
邮局申请（备用方案）
如果在线申请有问题，可以去**Australia Post（澳洲邮政）**柜台申请：
需要的材料：
护照原件
签证批准信（Visa Grant Notice）
澳洲地址证明（租房合同、银行信等）
流程：
去Australia Post柜台，说"I want to apply for a TFN"
工作人员会给你表格
填好表格，提交护照复印件
等待收信（时间同上，1-4周）
申请后的注意事项
情况
处理方式
超过4周还没收到
拨打ATO电话132861查询，或登录ATO官网用参考号追踪
信件丢失/地址变更
联系ATO更新地址，重新寄送
TFN记不住了
TFN信件要妥善保存，可以注册myGov账户在线查看
搬家后更新地址
必须在28天内通知ATO新地址，否则罚款
三、拿到TFN后，需要做什么？
把TFN提供给雇主
找到工作后，雇主会让你填一份Tax File Number Declaration（TFN声明表），你需要：
提供TFN
选择是否申请免税门槛（Tax-free Threshold）
选择是否有HECS-HELP债务（留学生通常没有）
Tax-free Threshold是什么：
澳洲个人所得税有起征点：年收入低于18,200澳元的部分免税
如果你是 Resident for Tax Purposes（税务居民），可以勾选"Yes"
如果你是 Foreign Resident（非税务居民），起征点不同
留学生税务身份判定：
条件
税务居民（Resident）
非税务居民（Non-resident）
在澳洲居住时间
超过6个月，且意图长期居住
短期停留，无长期居住意图
是否有澳洲地址
有固定住所
无固定住所
是否有澳洲社会关系
有（如银行账户、工作、朋友）
无
大多数留学生
属于税务居民
少数短期交换生属于此类
关键：大多数持有学生签证、在澳洲学习超过6个月的留学生，属于澳洲税务居民，可以享受18,200澳元的免税门槛。
把TFN提供给银行
开设银行账户时，银行会问你是否有TFN。
为什么要提供：
如果没有提供TFN，银行会对你的存款利息扣45%的税
如果提供了TFN，利息收入只需按实际税率缴税（留学生通常收入低，利息税很少或没有）
如何提供：
去银行柜台或网上银行，在个人信息里添加TFN
或者直接告诉银行工作人员"I want to provide my TFN"
四、留学生打工，税务怎么算？
个人所得税税率（2025-2026财年）
税务居民（Resident）税率：
年收入区间（澳元）
税率
0 - 18,200
0%（免税）
18,201 - 45,000
16%
45,001 - 135,000
30%
135,001 - 190,000
37%
190,001+
45%
留学生常见情况：
每周打工20小时，时薪25澳元，年收入约26,000澳元
超过18,200的部分：26,000 - 18,200 = 7,800澳元
应税部分按16%缴税：7,800 × 16% = 1,248澳元
实际到手：26,000 - 1,248 = 24,752澳元
非税务居民（Non-resident）税率：
0 - 135,000
32.5%
关键：非税务居民没有免税门槛，从第一块钱就开始扣32.5%。所以务必确认自己是税务居民。
留学生打工收入示例
打工时长
时薪
年收入
应缴税款
实际到手
每周10小时
25澳元
13,000澳元
0（低于起征点）
每周20小时
26,000澳元
1,248澳元
24,752澳元
30澳元
31,200澳元
2,080澳元
29,120澳元
假期全职（每周38小时）
49,400澳元
4,956澳元
44,444澳元
注意：学生签证允许每两周工作48小时，假期不限。但不要超时，否则违反签证条件。
五、每年报税：留学生必须知道的事
什么时候报税？
澳洲财年是每年7月1日到次年6月30日
报税季：每年7月1日到10月31日
如果你使用注册税务代理（Tax Agent），可以延期到次年5月15日
留学生是否需要报税：
是否需要报税
说明
年收入低于18,200澳元
建议报税
虽然没有税可退，但可以留下税务记录
年收入高于18,200澳元
必须报税
否则ATO会追税+罚款
有银行存款利息
银行可能多扣了税，报税可以拿回来
有多个雇主
每个雇主扣税是独立计算的，合并后可能多扣或少扣
完全没收入
不需要报税
-
如何报税？
方式1：自己在线报税（myTax）
注册myGov账户，链接ATO在线服务
登录后选择"Lodge my Tax"
系统会自动导入你的收入信息（雇主和银行会报给ATO）
核对信息，申报抵扣项（Work-related expenses），提交
免费，操作简单
方式2：找税务代理（Tax Agent）
费用：约100-300澳元
适合：收入复杂、有投资、不懂英文
好处：可以延期报税，代理帮你化退税
找持牌代理： Practitioners Board官网）
方式3：ATO Paper Form（纸质表格）
适合：没有网络、不会用电脑的人
去ATO官网下载表格，填好寄回
处理时间较长
留学生常见的税务抵扣项（Deductions）
可以抵扣的项目：
项目
大致金额
工作相关交通费
从家到工作的交通费不能抵扣，但工作中外出可以
按实际费用
工作制服
如果雇主要求穿特定制服
约100-300澳元/年
工作相关培训
与工作直接相关的课程
工作工具/设备
电脑、手机（仅限工作使用部分）
按比例计算
会计费用
找税务代理的费用
100-300澳元
不能抵扣的项目：
从家到公司的通勤费
私人手机费（即使工作中用了）
普通服装（即使工作时穿）
学费（除非是工作直接要求）
提示：抵扣需要保留收据（Receipt），至少5年。电子收据也可以。
六、留学生税务常见问题和避坑指南
避坑1：以为留学生不用报税
错误想法："我是留学生，不是澳洲公民，不用报税。"
真相：只要你在澳洲有收入，且属于税务居民，就必须报税。不报税的后果：
ATO会自动评估你的税务，可能高估你的收入
罚款：可达少缴税款的75%
影响签证：ATO和移民局数据互通，税务违规可能影响未来签证申请
建议：即使没有收入或收入很低，也建议每年报税，留下完整的税务记录。
避坑2：被雇主欺骗签ABN
常见骗局：
雇主说"签ABN可以多拿钱"
实际上是让你以"独立承包商"身份工作
这样雇主不用给你交养老金（Superannuation）和工伤保险
你需要自己申报GST，自己缴税
ABN vs Employee的区别：
对比
ABN（承包商）
TFN（雇员）
税金
自己申报和缴纳
雇主代扣代缴
养老金（Super）
自己交
雇主必须交（工资的11%）
工伤保险
没有
有
年假/病假
工资
建议：
如果你是打工的（按小时计薪、有固定班次、用雇主设备），你是雇员，应该用TFN
如果你是自由职业（自己接活、用自己的设备、给多个客户干活），才用ABN
如果雇主强迫你签ABN，可以向Fair Work Ombudsman举报
避坑3：超时打工，影响签证
规定：
学期中：每两周最多48小时
假期：不限时
2023年12月之前曾临时取消限制，但2024年已恢复48小时限制
超时后果：
被移民局发现可能导致签证取消
雇主也可能被罚款
税务记录会暴露你的工作时间（ATO可以看到你的收入）
严格遵守48小时限制
保留工作时间记录（Timesheet）
如果雇主要求你超时工作，你有权拒绝
避坑4：不保留收据，乱报抵扣
ATO查税：
ATO会抽查税务申报
如果被要求提供证明，你必须提供收据
没有收据的抵扣会被取消，并可能被罚款
正确做法：
保留所有工作相关支出的收据（至少5年）
可以使用APP管理收据（如ATO的myDeductions）
不要乱报抵扣，只报真实发生的费用
避坑5：忽略养老金（Superannuation）
什么是Super：
澳洲的退休养老金制度
雇主必须为雇员缴纳工资的**11%**到养老金账户
留学生即使以后离开澳洲，也可以申请离澳取款（DASP）
留学生常见问题：
雇主不缴Super：违法，可以向ATO举报
离开澳洲时忘了取Super：可以申请DASP退回
多个Super账户：建议合并，避免被扣多个账户管理费
申请DASP条件：
签证已过期或取消
已离开澳洲
不是澳洲公民或PR
申请网址：
七、离澳前的税务清理
毕业回国前必做的事
事项
时间
报完最后一年的税
7-10月
所有税务记录完整
申请DASP（养老金退款）
离澳后
可以退回养老金余额
注销银行账户
离澳前
避免被扣账户管理费
通知ATO离澳
可选
更新地址为海外地址
税务记录保存：
建议保留所有税务文件（报税回执、收入证明、抵扣收据）至少7年
电子版备份到云端
以后如果再申请澳洲签证（如工作签证、PR），可能需要提供税务记录
总结
澳洲留学生税务看似复杂，但核心就三件事：申请TFN、理解税率、每年报税。
核心要点：
入境后立即申请TFN：免费，1-4周收到，网上就能申请
打工必须有TFN：否则被扣47%的税
确认税务身份：大多数留学生是税务居民，享受18,200澳元免税门槛
每年7-10月报税：收入超过18,200必须报，低于也建议报
保留所有收据：工作相关支出可以抵扣，但要有证据
警惕ABN骗局：打工是雇员身份，应该用TFN
遵守48小时打工限制：超时影响签证
关注养老金（Super）：雇主必须缴11%，离澳可以申请退回
离澳前清理税务：报税、退养老金、注销账户
税务是留学生活中绕不开的一部分，提前了解清楚，既能省钱，也能避免未来的麻烦。如果你有任何税务问题，可以拨打ATO热线132861（有中文服务），或咨询注册税务代理。
